Как ИП на УСН (доходы минус расходы) рассчитать налог за 2020 год, если деятельность относится к пострадавшей отрасли?
Здравствуйте.
Помогите пожалуйста разобраться. Мы ИП, относящееся к отраслям, наиболее пострадавшим от короновируса и авансовый платеж по УСН за 2 квартал нам простили. Система налогообложения УСН доходы минус расходы.
За первый квартал налогооблагаемая база получилась 243 236, начисленный налог к уплате 36 485, уплатили 7 613.
За второй квартал база 9 960 646, начисленный налог 1 494 097, нам его простили.
За третий квартал база 11 456 057, начисленный налог 1 718 409, уплачено ничего не было.
За четвертый квартал база 12 296 367, начисленный налог 1 844 455, ничего не уплачено.
Сколько в результате фактически мы должны уплатить за год? 342 745 руб?
Большое спасибо за помощь.
Помогите пожалуйста разобраться. Мы ИП, относящееся к отраслям, наиболее пострадавшим от короновируса и авансовый платеж по УСН за 2 квартал нам простили. Система налогообложения УСН доходы минус расходы.
За первый квартал налогооблагаемая база получилась 243 236, начисленный налог к уплате 36 485, уплатили 7 613.
За второй квартал база 9 960 646, начисленный налог 1 494 097, нам его простили.
За третий квартал база 11 456 057, начисленный налог 1 718 409, уплачено ничего не было.
За четвертый квартал база 12 296 367, начисленный налог 1 844 455, ничего не уплачено.
Сколько в результате фактически мы должны уплатить за год? 342 745 руб?
Большое спасибо за помощь.
Comments
-
Здравствуйте!
Считайте налог как обычно, то есть нарастающим итогом в течение года в соответствии со статьями 346.18 НК и 346.21 НК, а не поквартально, иначе можете ошибиться.
В Вашем случае нужно посчитать годовой налог (доходы за год - расходы за год) * 15% (или иную ставку).
Из получившейся суммы вычитаете показатель по строке 040 раздела 1.2. (вычитаете прощенную сумму АП). В результате получите сумму, которая причитается бюджету за 2020 год всего. Из этой суммы вычтите фактически уплаченные авансовые платежи и разницу перечислите в бюджет. -
Nataly S, большое спасибо за помощь.
Проверьте пожалуйста что у меня получилось, правильно ли я Вас поняла.
Нашла еще убыток прошлого периода, соответственно его тоже вычитаю из доходов, правильно?
26 830 912 (Доходы за 2020г) - 14 534 545 (расходы за 2020г) - 1 231 089 (убыток прошлого периода стр. 253 из декларации за 2019) * 15% = 1 659 792 - начисленный налог за 2020г.
1 659 792 (начисленный налог) - 1 457 612 (прощенная сумма АП из стоки 040) - 7 613 (уплаченный налог) = 194 567 руб - к уплате за 2020 год. -
Последовательность действий верная, арифметику не проверяла.
-
Nataly S, огромное спасибо за помощь 💐.
Это так важно, вроде бы понимаешь что делать, но сомневаешься... А когда профессионалы тебе помогают, то все становится хорошо.
Большое спасибо за Ваш труд и отзывчивость.
Всего Вам самого хорошего!!!
