Как принять НДС к вычету по опоздавшему счету-фактуре при раздельном учете?

Comments

• Цитата: Добрый день. ОСНО. Образовательная деятельность. Ведем раздельный учет по облагаемым и не облагаемым операциям. Помогите разобраться пожалуйста. В конце каждого квартала я высчитываю процент облагаемых операций, сколько можно входного НДС принять к вычету. А если счет фактура за июнь по услугам пришла в июле например, мне этот процент надо высчитывать за тот квартал от которого счет-фактура по факту, илиза тот в котором она принята к учету?

  Добрый день!
  
  Считаю выделенное верным, т.к. Вы имеете право учесть данную счет-фактуру именно в периоде ее поступления (п. 1.1 ст. 172 НК РФ).
• Ирина Край, добрый день!
  Хочу еще добавить, что, если к Вам пришел счет-фактура с запозданием (по окончанию квартала), то Вам нужно его принять к учету датой фактического получения. Например: если пришел почтой РФ, то смотрите дату штампа на конверте, это и будет Ваша дата принятия к учету. Не забудьте сохранить конверт (подшить его вместе с счет - фактурой), а также внести его в журнал регистрации входящих документов. Если счет-фактуру передали лично, то Вы должны (датой получения) сделать запись в журнале регистрации входящих документов и соответственно этой датой принять к учету.
  Удачи!
• Спасибо.